Saltar al contingut

Oposicions Cos tècnic de gestors tributaris — Agència Tributària de Catalunya

Prepara l’oposició de Cos tècnic de gestors tributaris — Agència Tributària de Catalunya de la Generalitat de Catalunya amb tests il·limitats sobre els 68 temes del temari oficial, simulacres d’examen i estadístiques de progrés.

Convocatòria ATC05 · Publicada el 29 de maig del 2025 · Veure al DOGC

20
Places convocades
68
Temes del temari
13 de desembre del 2025
Data d’examen prevista

Com és l'examen

Prova 1

1r exercici — test de 20 preguntes (blocs I-II del temari), 4 opcions, 45 min. Apte/no apte (mínim 5/10). Exempts: promoció interna.

20 preguntes
Prova 2

2n exercici — test de 30 preguntes (blocs III-IV del temari), 4 opcions, 1 h. De 0 a 20 punts (mínim 10).

30 preguntes
Fins a 20 punts
Prova 3

3a prova — supòsits pràctics de resposta escrita: resoldre 2 de 3 supòsits (blocs V-VII), 3 h, amb normativa de consulta. De 0 a 40 punts (mínim 9/20 per supòsit).

3 preguntes
Fins a 40 punts

Temari oficial de Cos tècnic de gestors tributaris — Agència Tributària de Catalunya

68 temes amb tests de pràctica a OposLab per a cadascun.

Part Específica

  1. 1.Fonts del dret en el sistema jurídic espanyol. Dret civil estatal i foral. Legislació civil catalana. Aplicabilitat de les normes. Àmbit temporal i territorial. Prescripció extintiva i caducitat.
  2. 2.La persona física. Representació. Modificació judicial de la capacitat. Institucions de protecció: tutela, curatela, defensor judicial, protecció patrimonial. Nacionalitat. Domicili. Veïnatge civil. Registre civil. La persona jurídica en el dret civil català: associacions i fundacions.
  3. 3.El matrimoni. Relacions econòmiques entre cònjuges. Capítols matrimonials. Drets viduals familiars. Règims econòmics del matrimoni. Règim de separació de béns. Convivència estable en parella. Relacions convivencials d'ajuda mútua.
  4. 4.Els drets reals: concepte, classes i trets essencials. Possessió. Adquisició: tradició, donació i usucapió. Extinció. El dret de propietat. Situacions de comunitat. El registre de la propietat. L'expedient de domini. Principis hipotecaris. Registre de béns mobles.
  5. 5.Drets reals limitats. Usdefruit. Ús. Habitació. Servituds. Superfície. Vol. Drets d'adquisició. Opció. Tanteig i retracte. Drets reals de garantia. Hipoteca. Hipoteca mobiliària. Penyora. Penyora sense desplaçament. Retenció.
  6. 6.L'obligació: concepte i classificació. Extinció. Prova. Obligacions extracontractuals. Enriquiment injust. Influència del temps. Prescripció i caducitat.
  7. 7.El contracte: concepte, elements i forma. Classificacions. Contingut, condició suspensiva i resolutòria, termini i mode. Eficàcia i interpretació. Rescissió. Nul·litat i anul·labilitat.
  8. 8.Compravenda: disposicions generals, obligacions del venedor i comprador, remeis. Avantatge injust i lesió en més de la meitat. Especialitats immobles. Permuta. Cessió de finca o aprofitament urbanístic a canvi de construcció futura. Arrendament. Arrendament de finques urbanes.
  9. 9.El dret hereditari. Capacitat per succeir. Herència jacent. Successió testada. Testaments, codicils i memòries testamentàries. Nul·litat i ineficàcia. Institució d'hereu. Disposicions fiduciàries. Substitucions. Fideïcomisos. Llegats. Disposicions modals. Marmessors. Pactes successoris. Heretaments. Donacions per causa de mort. Successió intestada. Llegítima. Preterició i desheretament. Quarta vidual. Acceptació i repudiació. Dret a acréixer. Comunitat hereditària. Partició i col·lació.
  10. 10.Concepte de comerciant. Prova, adquisició i pèrdua de la condició. Comerciant individual. Incapacitats i prohibicions. Habitualitat i professionalitat. Registre mercantil.
  11. 11.La comptabilitat dels empresaris. Llibres. Requisits. Valor probatori. Comptes anuals.
  12. 12.La societat mercantil: concepte, naturalesa i classes. Objecte social. Societat irregular. Col·lectiva. Comanditària simple. Comanditària per accions. Societat de responsabilitat limitada.
  13. 13.La societat anònima. Constitució. Escriptura social i estatuts. Aportacions. Patrimoni i capital social. Reserves. Fons de comerç. Accions i obligacions. Òrgans. Responsabilitat dels administradors. Transformació, fusió i escissió. Dissolució i liquidació.
  14. 14.El concurs de creditors: pressupòsits. Interlocutòria de declaració. Administració concursal. Efectes sobre deutor, creditors, crèdits i contractes. Les masses. El conveni. Liquidació. Qualificació. Conclusió.
  15. 15.Obligacions i contractes mercantils. Especialitats. Prescripció en el dret mercantil.
  16. 16.Funcionament del mercat. Funció de demanda i oferta. Equilibri de mercat. Desplaçaments. Elasticitat preu de demanda i oferta.
  17. 17.Magnituds macroeconòmiques bàsiques. Oferta i demanda agregades. Política fiscal. Política monetària. Mercat de treball. Inflació.
  18. 18.Funcions del sector públic en una economia de mercat. Assignació eficient: correcció de fallades de mercat. Béns públics i externalitats. Competència imperfecta. Informació asimètrica: risc moral i selecció adversa. Redistribució de la renda. Estabilització del cicle.
  19. 19.Delimitació i organització del sector públic. El pressupost: concepte, estructura i contingut.
  20. 20.Ingressos públics: impostos, taxes, preus públics, ingressos financers. Els impostos: definició econòmica, classificació i elements. Beneficis fiscals. Principis impositius: suficiència, equitat, eficiència, flexibilitat i perceptibilitat.
  21. 21.Teoria general de la imposició. Equitat impositiva: benefici i capacitat de pagament. Incidència i translació. Eficiència: excés de gravamen. Distorsions. Objectius del sistema fiscal. Justificació econòmica d'IRPF, IS, IVA, consums específics, imposició sobre riquesa i noves figures: mediambientals, habitatge, serveis digitals, transaccions financeres.
  22. 22.La hisenda de les CCAA. Models de finançament: foral i règim comú. Tributs cedits totalment i parcialment. Mecanismes d'anivellament: fons de garantia. Resta de fons. Tributs propis. Endeutament.
  23. 23.Potestat tributària de les CCAA i de la Generalitat. Capacitat normativa i de gestió en tributs cedits: IRPF, IP, ISD, ITPAJD, joc, IEDMT, dipòsit de residus. Potestat per crear tributs propis.
  24. 24.Els estats financers. PGC. Normes de valoració i registre: immobilitzat material, inversions immobiliàries, immobilitzat intangible. Existències. Instruments financers. Subvencions i donacions. Provisions i contingències.
  25. 25.Els comptes anuals. Balanç. Masses patrimonials. Net patrimonial. Compte de pèrdues i guanys. Valoració d'empreses per mètodes patrimonials. ECPN. EFE. Memòria.
  26. 26.Anàlisi dels estats financers: liquiditat, solvència a curt i llarg termini, resultats i rendibilitats, ECPN, EFE. Indicadors de referència dels mercats.
  27. 27.Capitalització simple i composta. Rendes i préstecs.
  28. 28.El dret tributari: concepte i contingut. Principis generals. Fonts: especial referència al Codi tributari de Catalunya. Aplicació de les normes tributàries. Interpretació, qualificació i integració. Analogia. Conflicte en l'aplicació de la norma. Simulació. Competències de la Generalitat en matèria tributària.
  29. 29.Els tributs: concepte, classes i finalitats. Relació jurídica tributària. Fet imposable. No subjecció i exempcions. Meritació. Prescripció.
  30. 30.Les obligacions tributàries: principal, pagaments a compte, entre particulars, accessòries, formals, censals. NIF. Obligació de facturar. Obligacions en el marc de l'assistència mútua. Drets i garanties dels obligats. Col·laboració social. Caràcter reservat de les dades tributàries.
  31. 31.Obligats tributaris. Subjectes passius: contribuent i substitut. Successors. Responsables solidaris i subsidiaris. Altres obligats. Capacitat d'obrar. Representació. Domicili fiscal.
  32. 32.Elements de quantificació: base imposable i mètodes de determinació. Base liquidable. Tipus de gravamen. Quota tributària. Deute tributari.
  33. 33.L'aplicació dels tributs. Informació i assistència. Consulta tributària. Procediments administratius tributaris: fases. Liquidacions. Obligació de resolució i terminis. Prova. Notificacions. Denúncia pública.
  34. 34.Gestió tributària (I): funcions, declaracions, autoliquidacions. Procediment de devolució. Procediment iniciat mitjançant declaració.
  35. 35.Gestió tributària (II): comprovació de valors. Taxació pericial contradictòria. Verificació de dades. Comprovació limitada.
  36. 36.Recaptació (I): concepte i característiques. Recaptació per les diferents administracions. Entitats autoritzades. Facultats. Període voluntari. Extinció del deute: pagament i altres formes. Ajornaments i fraccionaments. Garanties. Mesures cautelars.
  37. 37.Recaptació (II): període executiu. Procediment de constrenyiment. Concurrència de procediments. Suspensió. Inici i desenvolupament. Execució de garanties. Embargament i alienació. Finalització. Terceries. Procediment davant responsables i successors.
  38. 38.La inspecció dels tributs: funcions, facultats, mesures cautelars. Procediment d'inspecció: iniciació, desenvolupament, objecte i abast, termini, lloc i horari, finalització, documentació.
  39. 39.Potestat sancionadora: principis. Subjectes responsables. Infraccions i sancions: concepte, classes, enumeració, quantificació. Extinció de la responsabilitat. Procediment sancionador.
  40. 40.Revisió d'actes en via administrativa: normes comunes, suspensió, procediments especials. Recurs de reposició. Reclamacions economicoadministratives. Junta de Tributs de Catalunya. Procediment en única o primera instància. Procediment abreujat. Recursos.
  41. 41.Delictes contra la hisenda pública. Liquidacions amb indicis de delicte. Procediment inspector en cas de delicte.
  42. 42.IRPF (I): règim jurídic, naturalesa, objecte i àmbit. Subjecció. Rendiments de treball, capital, activitats econòmiques, guanys i pèrdues. Imputació de rendes immobiliàries i atribució de rendes. Base imposable general i de l'estalvi. Integració i compensació.
  43. 43.IRPF (II): tributació familiar. Reduccions. Bases liquidables. Mínim personal i familiar. Tarifa. Quotes íntegres estatal i autonòmica. Deduccions. Quota diferencial. Gestió.
  44. 44.IS (I): naturalesa i àmbit. Fet imposable. Contribuents. Residència i domicili fiscal. Exempcions. Base imposable: concepte i règims. Imputació temporal. Despeses deduïbles: límits.
  45. 45.IS (II): regles de valoració. Exempció per doble imposició. Reduccions. Període impositiu i meritació. Tipus de gravamen. Quota íntegra. Deduccions per doble imposició internacional. Bonificacions. Deduccions per incentivar activitats. Pagaments fraccionats. Règims especials: entitats de reduïda dimensió. Gestió.
  46. 46.IVA: naturalesa i àmbit. Fet imposable, no subjecció i exempcions. Meritació i lloc de realització. Subjecte passiu. Base imposable. Repercussió i tipus. Deduccions. Prorrata. Devolucions.
  47. 47.IP: règim jurídic, naturalesa, objecte i àmbit. Competències de la Generalitat. Fet imposable i exempcions: béns d'activitat empresarial i participacions. Subjecte passiu. Base imposable i liquidable. Meritació. Tarifa i límit conjunt amb IRPF. Gestió.
  48. 48.ISD (I): règim jurídic i competències de la Generalitat. Fet imposable. Presumpcions. Subjecte passiu. Responsables. Base imposable. Meritació i prescripció. Regles especials.
  49. 49.ISD (II): reduccions subjectives i objectives. Tarifa i quota íntegra. Coeficients multiplicadors. Deduccions i bonificacions. Gestió.
  50. 50.ITPAJD (I): règim jurídic, naturalesa i àmbit. Competències de la Generalitat. Relacions entre modalitats. TPO: fet imposable, subjecte passiu, base, tipus, quota, bonificacions, regles especials. OS: fet imposable, subjecte passiu, base i quota. AJD: documents notarials, mercantils i administratius.
  51. 51.ITPAJD (II): disposicions comunes. Exempcions. Bonificacions. Comprovació de valors. Obligacions formals. Gestió i liquidació.
  52. 52.Tributs propis de la Generalitat (I): grans establiments comercials, estades en establiments turístics, begudes ensucrades, emissions CO2 vehicles, actius no productius, habitatges buits, instal·lacions d'incidència ambiental.
  53. 53.Tributs propis de la Generalitat (II): emissió d'òxids de nitrogen aviació, emissió de gasos i partícules indústria, gravamen de protecció civil. Altres tributs propis.
  54. 54.Impostos locals: IBI, IVTM, IAE, IIVTNU (plusvàlua), ICIO.

Part General

  1. 1.La Constitució espanyola: característiques i estructura. Drets i deures fonamentals. Les Corts Generals. El Govern. El Poder Judicial. El Tribunal Constitucional.
  2. 2.L'organització territorial de l'Estat en la Constitució. Les comunitats autònomes: constitució i competències. Relacions amb l'Estat: coordinació i control. Administració local.
  3. 3.L'Estatut d'autonomia de Catalunya: característiques i estructura. Drets, deures i principis rectors. Tipologia de competències. Les institucions de la Generalitat: el Parlament, la Presidència, el Govern, l'Administració de la Generalitat, el Consell de Garanties Estatutàries, el Síndic de Greuges i la Sindicatura de Comptes. El govern local a Catalunya. Relacions institucionals de la Generalitat amb l'Estat i altres CCAA. L'organització administrativa de l'Administració de la Generalitat.
  4. 4.Les institucions de la UE: el Parlament Europeu, el Consell Europeu, la Comissió Europea. El Tribunal de Justícia. El dret comunitari i les seves fonts. Relació entre el dret comunitari i l'ordenament jurídic dels estats membres.
  5. 5.El bon govern. Ètica, valors i transparència. Accés a la informació pública. Registre de grups d'interès. Govern obert. Protecció de dades: principis i drets. Sistema de garanties. L'Oficina Antifrau de Catalunya. Polítiques d'igualtat (dones i homes, LGTBI, discapacitat).
  6. 6.Concepte d'Administració pública i sector públic. Principis generals. Creació i competències dels òrgans administratius. La competència administrativa: concepte, classes i naturalesa. Delegació, encàrrec de gestió, avocació, autorització de signatura i suplència.
  7. 7.Relacions interadministratives. Principis. Convenis de col·laboració. Protocols. Consorcis. Relacions entre la Generalitat, les hisendes locals i l'Estat: delegació i col·laboració.
  8. 8.Fonts del dret administratiu i jerarquia normativa. El reglament: concepte, fonament i característiques. Classes de reglaments. Normativa consolidada.
  9. 9.L'acte administratiu: concepte, classes i elements. Motivació i forma. Silenci administratiu. Eficàcia. Notificació i publicació. Executivitat.
  10. 10.El procediment administratiu comú. Persones interessades i drets. Normes generals d'actuació, termes i terminis. Procediment administratiu de les administracions públiques de Catalunya. Responsabilitat patrimonial. Responsabilitat d'autoritats i personal.
  11. 11.Revisió d'actes en via administrativa: revisió d'ofici, nul·litat i anul·labilitat. Recursos administratius: objecte i classes. Jurisdicció contenciosa administrativa: naturalesa, extensió i límits. Actes impugnables. La sentència: execució i revisió.
  12. 12.Administració digital a Catalunya. Model d'atenció ciutadana i governança de dades. Administració electrònica. Identificació i signatura electròniques. Registre electrònic. Eines de tramitació electrònica. Comunicacions i notificacions electròniques. Còpies electròniques i arxiu electrònic. Conservació i eliminació de documents. Extranet de les administracions públiques catalanes.
  13. 13.Estatut bàsic de l'empleat públic: objecte, classes de personal. Funció pública de la Generalitat: règim jurídic i organització. Drets i deures. Incompatibilitats. Règim disciplinari.
  14. 14.Contractació pública: marc normatiu, concepte i principis. Les parts. Tipus de contractes. Procediment de licitació i formes d'adjudicació.

Per què preparar Cos tècnic de gestors tributaris — Agència Tributària de Catalunya amb OposLab

Tests il·limitats per tema

Practica amb preguntes basades en el temari oficial i detecta exactament quins temes has de reforçar.

Simulacres d'examen

Entrena en condicions reals: mateix nombre de preguntes i temps que la prova oficial.

Estadístiques de progrés

Segueix la teva evolució per tema i compara't amb la nota de tall estimada.

Comença a preparar Cos tècnic de gestors tributaris — Agència Tributària de Catalunya avui

Registra't gratis i posa't a prova amb preguntes reals del temari.

Prova-ho gratis